第十条 外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即现汇率将外币金额折算为记账本位币金额；也能够使用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

  考虑到我们公司境外业务核算主体属于香港公司，目前选择以港币作为记账本位币，采取直接汇率制度。所有外币按直接汇率兑换为港币进行核算

  记账汇率按每月初第一个工作日的各币种兑换港币的汇率伤为记账汇率，会计期末按本期期末的汇率进行调汇处理。

  因为没找到一个可以一次性下载所有币种期初兑换港币的网站，只好到一个汇率查询网站一个一个币种手动搜索出来，并粘贴到表格里，

  最新汇率单元格：=OFFSET(C2,0,COUNTA(D2:N2)) ，这个每次可以取到最新月份的汇率，方便后面用模板取数导入金蝶云星空使用

  平均汇率单元格：=SUM(C2:N2)/COUNTA(C2:N2)就是求和后再求平均数，也是动态平均数

  这个公式可能相对复杂一点，但是实际上的意思就是等于（环比增长百分比=（最新一期的汇率-上一期汇率）/上一期汇率*100%

  这个指标主要有两个作用，一是看有哪些币种汇率变动异常，如贬值过大，可及时将该币种的货币资金及时进行兑换

  下面开始做期末汇率的整理，为什么还要期末汇率，因为月末要用期初汇率和期末汇率的差额通过财务费用-汇兑损益科目做调整，简称叫做期末调汇，因为报表需要反映报表日的时点数值，我们做账的汇率到了月末就有了变化，如果不进行调汇，就无法真实反映报表日的真实数值了

  主页 统计数据 统计数据列表 各种货币对美元折算率表

  我们需要做一个公式模板，每次只需要把这个数据源粘到对应的位置上就自动取出所需要的汇率

  其实这个汇率是从美元汇率做桥梁进行各币种和港币的换算，即使是国家外汇管理局也还是有两个币种的汇率没有查到，查不到的两个还要是到上面提到的那个理财网上手动搜索后粘过来

  只需要更改这三列数据即可，其中汇率那个用公式，后面两个日期直接手动修改一下当月的最后日期即可

  然后把这个表格移动新建，选中表格名称点右键，命名为引入当月的名称，然后将公式复制粘贴为数值格式

  点击引入，如果引入失败，则下载对应的表格，上面会有对应失败的原因，解决即可

  期末调汇，金蝶云可自己设置调汇方案，实际上的意思就是资产类和负债类带有外币的进行调汇

  这就是一个完整的与外币汇率相关的跨境电子商务会计处理，希望对大家起到一定的帮助，若需要以上表格模板，能关注我并私信我本人，谢谢支持